关于神湾镇2021年预算上半年执行和调整情况的报告（草案）

——2021年7月16日在神湾镇第十六届人民代表大会

第十一次会议上

中山市财政局神湾分局局长  何尕玲

各位代表：

    受镇人民政府的委托，我向大会报告中山市神湾镇2021年上半年财政预算执行和调整情况草案，请予审议。

    一、上半年财政预算基本情况

    2021年财政总收入年初预算89,056.23万元，上半年调整增加7,155.66万元，调整后预算数为96,211.89万元，实际执行数45,933.71万元，完成调整后预算数的47.74%。其中：①一般公共预算收入年初预算11,416.95万元，调整减少140.40万元，调整后预算数为11,276.55万元，实际执行数5,417.28万元，完成调整后预算数的48.04%。②上级补助收入年初预算10,952.23万元，调整增加9,064.10万元，调整后预算数为20,016.33万元，实际执行数5,438.29万元，完成调整后预算数的27.17%。③政府性基金收入年初预算27,025.00万元，调整增加111.81万元，调整后预算数为27,136.81万元，实际执行数11,658.37万元，完成调整后预算数的42.96%。④地方政府一般债券转贷收入年初预算124.50万元，年中不做调整，完成调整后预算数的124.50万元，执行率100.00%；地方政府专项债券转贷收入年初预算7,825.00万元，年中不做调整，实际执行数4,025.00万元，完成调整后预算数的51.44%。⑤财政专户管理资金收入年初预算90.00万元，年中调整增加400.00万元，主要为个别上级专项补助按核算要求调整口径，调整后预算数为490.00万元，实际执行数317.57万元，完成调整后预算数的64.81%。⑥调入资金年初预算22,065.00万元，年中调整减少2,575.00万元，调整后预算数为19,490.00万元，实际执行数12,000.00万元，完成调整后预算数的61.57%。⑦年初计划调入预算稳定调节基金2,900.00万元，年中不做调整。⑧上年结余资金6,657.55万元，年中调整增加295.15万元，主要是从一般公共预算的其他收入按核算口径重分类调整，调整后结余数6,952.70万元。⑨除再融资债券外，上半年未有新增举借债务情况。需要说明的是，剔除调入资金19,490.00万元、调入预算稳定调节基金2,900.00万元，上年结余6,952.70万元，调整后，我镇实际收入预算数为66,869.19万元，较年初预计实际收入增长16.42%。

    财政总支出年初预算89,039.59万元，调整增加2,855.23万元，调整后预算数为91,894.82万元，实际执行数38,304.02万元，完成调整后预算数的41.68%。其中：①一般公共预算支出年初预算44,422.96万元，调整增加5,386.83万元，调整后预算数为49,809.79万元，实际执行数23,025.67万元，完成调整后预算数的46.23%。②政府性基金预算支出年初预算9,024.33万元，调整增加37.59万元，调整后预算数为9,061.92万元，实际执行数 286.80万元，完成调整后预算数的3.16%。③一般公共预算及政府性基金预算上解上级支出年初预算合计13,527.30万元，主要为税收分成前各项目扣款、返纳上年临时困难救助金、到期债券还本及债券付息，该项目调整增加5.81万元，为再融资债券发行费用，调整后预算数为13,533.11万元，实际执行数2,991.55万元，完成调整后预算数的22.10%。④调出资金年初预算22,065.00万元（含财政专户调出资金），政府性基金调出资金调减2,975.00万元，财政专户调出资金调增400.00万元，合计调减2,575.00万元，调整后预算数为22,465.00万元，实际执行数12,000.00万元，完成调整后预算数的53.41%。需要说明的是，剔除调出资金19,490.00万元，调整后，我镇实际支出预算数为72,404.82万元，较年初预计实际支出增长8.10%。

    二、财政预算收支调整情况

    （一）调整预算安排的重点支出数额。

    涉及一般公共预算调整的包括：①资源勘探信息等支出调增2,815.00万元，主要是对镇属企业股权增资2,800.00万元，用于定向回购基建工程带来的增长。②教育支出调增615.73万元，主要是上级下达2021年城乡免费义务教育公用经费和免费教科书经费411.77万元，以及工薪调整等事项带来的增长。③城乡社区支出调增582.18万元，主要是海港片安置地道路工程、神溪片道路优化项目、环境补偿金使用科目调剂等导致的金额变动。④一般公共服务支出调增474.30万元，主要为工薪调整。⑤农林水支出调增364.28万元，主要为追加水利设施下沉灌浆维修等水利工程支出。涉及政府性基金预算调整的包括：其他支出调增37.59万元，主要是上级下达康园中心经费38.43万元带来的增长。

    上半年调入资金12,000.00万元统筹用于一般公共预算支出后，一般公共预算结余2,946.67万元，政府性基金预算结余4,365.45万元，财政专户结余317.57万元。

    （二）收入变化情况。

    一般公共预算收入调整减少140.40万元，主要是根据我镇最新的城镇垃圾处理收费方案，预计今年将增加城镇垃圾处理费约200.00万元；其他收入减少340.40万元，主要是根据会计核算口径，将南部取水口上移工程退回的340.40万元由一般公共预算的其他收入列至一般公共预算结余。

    上级补助收入调整增加9,064.10万元，主要为：①预计其他一般性转移支付收入（临时困难救助）下半年实现8,000.00万元；②均衡性转移支付收入调增1,145.00万元。根据年度财政收支平衡需要，一般公共预算收入中调入资金调减2,575.00万元。政府性基金预算收入调整增加111.81万元，主要是上级下达民生补助资金带来的调增。另外，根据会计核算口径，将年初安排的政府性基金国有土地使用权出让收入18,600.00万元调整至政府性基金补助的其他收入。

    （三）支出变化情况。

    一般公共财政预算支出调增5,386.83万元。其中：

①公共安全支出调增276.93万元，主要为工薪调整。

②文化旅游体育与传媒支出调增222.34万元，主要是神湾全域发展概念规划、磨刀岛旅游提升规划等专项工作经费带来的增长。

③社会保障和就业支出调增142.50万元，主要是上级下达职业技能提升行动培训资金116.00万元。

④卫生健康支出调增103.40万元，主要为上级下达的卫生专项经费以及人员工薪调整。

⑤灾害防治及应急管理支出调增63.26万元，主要是农村消防站装备购置带来的增长。

⑥一般公共服务支出调增474.30万元、教育支出调增615.73万元、城乡社区支出调增582.18万元、农林水支出调增364.28万元、资源勘探信息支出调增2,815.00万元；节能环保支出调减273.09万元，是由城乡社区支出科目调整带来的金额变动；基金预算支出调增37.59万元；上解上级支出调增5.81元；以上变动情况已在上文作详述；

    三、预算执行特点

    （一）收入情况不容乐观，收入质量仍需提高。

    一般公共预算收入实现5,417.28万元，完成调整后预算数的48.04%，进度已基本达预期，其中：税收分成收入实现3,974.39万元，完成调整后预算数的47.88%；非税收入实现1,442.89万元，完成调整后预算数的48.48%。

    上级补助收入实现5,438.29万元，完成调整后预算数的27.17%，低于序时进度约23个百分点，主要是其他一般性转移支付收入（临时困难救助）预计在下半年才能实现。均衡性转移支付收入实现3,050.00万元，完成调整后预算数的39.70%，加上下半年预计下达额度4,595.00万元，全年均衡性转移支付收入预计实现7,645.00万元，占一般公共预算收入的24.43%；专项转移支付收入实现2,543.29万元，完成调整后预算数的58.31%。

    政府性基金预算收入实现11,658.37万元，完成调整后预算数的42.96%，其中：污水处理费收入实现244.40万元，完成调整后预算数的39.10%；政府性基金补助收入实现11,413.97万元，完成调整后预算数的43.05%，主要是西部外环高速占用地补偿实现10,302.16万元。此外，外沙特色精品村建设项目预计实现补助7,800.00万元，上半年仅实现1,000.00万元，远未达序时进度。

    尽管税收收入及非税收入等实现情况基本达到预期，但该两项常规收入占财政总收入比例较低，从收入情况看，我镇对土地相关收入及上级补助收入依赖十分突出，收入结构及收入质量急需优化调整，以进一步提高风险抵御能力。此外，下半年仍需实现土地补偿约8,000.00万元、上级专项补助约8,618.00万元、临时困难救助8,000.00万元才可达到预算平衡，下半年收入任务十分艰巨。

    （二）民生支出保障有力，部分支出进度仍需加紧。

    上半年，全镇用于一般公共服务、公共安全、教育、社会保障和就业、交通运输、城乡社区等民生及重点支出19,182.70万元，占财政非债务性支出的82.29%，其中文化旅游体育与传媒支出增长324.33%，科技支出增长143.76%，教育支出增长34.86%，公共安全支出增长33.99%。但是，部分支出项目执行率较低，主要包括：

①创新驱动产业转型升级专项经费因申请手续等原因在上半年未能实现支出，拉低了科学技术支出完成率；

②文旅扶持专项经费、文化设备购置费等在上半年未达到支付条件，导致文化旅游体育与传媒支出完成率不高；

③由于社保系统升级等原因，参保补贴未能补发，拉低社会保障和就业支出完成率；

④饮用水源生态补偿专项资金、污水公司专项经费按项目实际需要拨付资金，预计下半年实现较大支出，因此上半年节能环保支出完成率低于进度；

⑤海港片安置地道路工程、神溪片道路优化项目、2021年建设工程前期费用及建设公司专项经费等由于工程项目尚未验收，目前暂无需支付项目经费，导致城乡社区支出执行率偏低；

⑥神湾大桥维修工程、房地产投资公司工作经费、购水田指标款等由于未达支付条件，农林水支出执行率偏低；

⑦交通违法抓拍系统建设经费及公交服务费等按合同约定下半年才支付，带来交通运输支出较低完成率。

⑧根据市级工作计划，返纳上级临时困难救助及部分税收分成前扣款预计在下半年才实现，上解上级支出需年底才完成；

⑨本年预计实现的外沙村特色精品村建设项目纳入政府性基金补助范围，按项目实际进度申请资金，目前大部分资金尚未到位，导致政府性基金城乡社区支出完成率不高。

    四、2021年下半年财政工作思路

    （一）收入管理方面。加强财税联动，准确掌握重大税收入库事项及税收实现进度，努力完成全年税收收入任务。大力支持企业上规上限和挖潜改造，提升企业发展后劲，培育壮大税源。积极协调联络土地征收、国土、规划等部门，了解土地招挂拍、土地收储、以及土地增容费缴纳情况，将土地出让收入作为财力的有效补充。主动与上级部门沟通联系，争取上级对我镇重点项目的政策及资金扶持，持续做好上级补助资金收支监测工作。部门合力，尽快完善我镇项目储备台账及项目推进前期手续，为新增债券申请做好充足准备。

    （二）支出管理方面。按照坚守底线、“三保”优先、完善制度、引导预期的要求，压减一般性支出，控制“三公”经费只减不增。以保障和改善民生作为财政支出为先，将财政资源重点投向教育、社会保障、医疗卫生等民生领域，努力提升人民群众幸福感。按收入实现进度及项目支出需求的轻重缓急，做好支出监控工作。

    （三）预算管理方面。全面推行“数字财政”系统建设，适应财政改革发展新要求。进一步推进财政信息公开工作，努力提高预算透明度，拓宽公开监督渠道。细化预算支出管理，规范财务行为，推进和完善预算绩效评价体系。进一步完善农村财务规范化建设，加强财政账户管理，规范政府采购工作。

    下半年，我镇将继续贯彻落实上级工作部署，积极推进财税改革，按照科学理财、厉行节约、量力而行的原则，勇于克服困难，并在镇党委、政府的大力支持及镇人大的监督指导下，坚定信心，努力完成全年财政目标任务。

附件：神湾镇2021上半年财政预算执行和调整情况（草案）