中府[2003]97号，2003年7月2日颁布
第一条 为了规范土地储备专项资金(以下简称储备资金)的运作，加强储备资金财务管理和监督，提高储备资金使用效益，制定本办法。
第二条 储备资金按照“收支两条线”的管理原则，设置独立核算的银行帐户。
中山市土地储备中心（以下简称储备中心）应依法、合理筹措、使用储备资金，做好储备资金的预算编制、执行、控制工作，规范土地收购储备的经营运作，严格控制经营成本，提高经营效益。
市财政局负责对储备中心的帐户进行监督管理。
第三条 土地储备运作资金来源
(一)市财政拨款（借款）。市财政局根据经市土地收购储备管理委员会批准的全市土地收购储备年度用款计划，从缴入市财政专户的储备土地经营收入中，按项目进度拨付资金，专项用于征用和收购储备土地；在储备中心未有经营收入前，先从市财政性资金中借给储备中心一定数额的启动资金，专项用于土地征用和收购储备的前期投入；
(二)储备土地贷款筹资。由储备中心向银行和非银行金融机构借款筹集资金。
第四条 根据业务开展的需要，经市财政局批准，储备中心开设如下银行帐户：
(一)单位经费户。专门用于核算储备中心自身运作所需经费收支，主要来源是市财政预算拨款；
(二)储备土地支出专户。专门核算经营资金用于土地收购、储备、开发等费用，及偿还金融机构的贷款本息；
(三)储备土地收入汇缴专户。专门核算土地出让和租赁经营收入以及利息收入。该帐户资金，只能划缴入市财政专户；
(四)基建贷款待解专户。专门用于储备中心为政府基建项目进行融资的帐户。
第五条 储备资金收入管理
(一)储备资金收入是指对储备土地及其地上建筑物进行出让、出租等经营过程中形成的各项收入(包括利息收入)；
(二)储备中心应通过分析测算经营收入状况，编制年度储备土地收入计划；
(三)储备中心根据储备土地的征用收购开发的成本、应交办证税费、基准地价水平和我市土地市场供求等情况，合理制定出让底价、报市政府批准执行；
(四)储备土地通过出让或出租等形式所得的经营收入，应按月全额上缴市财政专户，储备中心应将每宗土地的经营收入情况报送市财政局和市土地收购储备管理委员会，由市财政局提出储备发展基金的提留比例，报市土地收购储备管理委员会批准。
第六条 储备资金的支出管理
(一)储备资金支出是指储备中心按项目预算内容发生的，应当计入征用、收购和开发土地费用的各项支出，主要包括：
1、补偿性支出，指因征用土地而发生的各项费用。具体包括土地补偿费、青苗补偿费、拆迁补偿费、安置补偿费；
2、开发性支出，指在土地出让前完成地上建筑物及其附属物的拆迁、土地平整和基础设施配套等各项开发费用；
3、购买性支出，指收购已经完成了土地征用补偿和土地开发的土地价款；
4、本金利息支出，指为偿还金融机构贷款的本金及利息；
5、其他支出，指对储备土地的管理、招商所发生的测量、编制规划、公证、土地评估、房地产登记办证、宣传广告、信息开发、招标拍卖等有关税费。
(二)储金资金预算编制。按照“先预算后执行”、“先收(借)后支”的原则，储备中心根据全市土地收购储备年度计划，编制全市土地收购储备年度用款计划，经市国土资源局和财政局加具意见后，报市土地收购储备管理委员会批准，其中特殊地块的收购储备方案还须报市政府批准；
(三)储备资金拨付程序。
1、储备中心根据经批准的年度用款计划，制订每一块土地的具体支出项目，提出用款报告，经市土地收购储备管理委员会审核批准后，由市财政局从储备土地收入中拨付，或以储备的土地作抵押向金融机构借款；
2、土地征用、收购等资金的拨付。储备中心根据已批复的用款报告，按照规定填写《财政资金请拨单》，报市财政局审核拨付；
3、金融机构贷款本金及利息的拨付。储备中心凭贷款金融机构开具还本付息到期的通知单，向市土地收购储备管理委员会提出还款计划，经批准后，按照规定填写《财政资金请拨单》，报市财政局审核，以储备土地支出专户中资金依约偿还贷款。储备中心出让土地所得收入，扣除有关税费后应优先用于归还抵押贷款；
(四)开设帐号和预留印鉴卡。市财政局拨付储备资金必须按储备中心预留的印鉴卡和帐号办理。
第七条 票据和财务管理
(一)储备中心出让或出租土地必须使用财税部门印制的票据，票据应设专人管理，并设立健全领、用、核、销、存等票据管理制度；
(二)储备中心应做好财务管理的基础工作，按规定设置独立的财务管理机构或指定专人负责财务工作，严格按照批准的预算内容，做好帐务设置和帐务管理，建立健全内部财务管理制度；对储备土地及时做好原始记录；按规定向市财政局报送财务报表。向金融机构借款的有关借贷情况应及时报送市财政局备案。
第八条 本办法自颁布之日起施行。
粤公网安备44200002442868号